Nowa ustawa może całkowicie odmienić sposób, w jaki Polacy pomnażają swoje oszczędności.
Nowa ustawa może całkowicie odmienić sposób, w jaki Polacy pomnażają swoje oszczędności.
Prezydent złożył podpis pod przepisami wprowadzającymi Osobiste Konto Inwestycyjne, w skrócie OKI. To rozwiązanie, które pozwoli lokować środki w akcje, obligacje i inne instrumenty finansowe, a przy tym korzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego do kwoty 100 tys. zł. W przypadku produktów oszczędnościowych, takich jak lokaty czy obligacje oszczędnościowe, limit zwolnienia sięgnie 25 tys. zł.
Celem regulacji jest wsparcie jednego z kluczowych założeń rządu, czyli rozwoju krajowego rynku kapitałowego.
Na czym polega OKI?
To dobrowolne konto, dzięki któremu można inwestować między innymi w akcje, fundusze czy lokaty, zachowując przy tym stały dostęp do zgromadzonych pieniędzy. Jedna osoba może prowadzić kilka takich kont. Umowy zaoferują instytucje finansowe, w tym banki, domy maklerskie, ubezpieczyciele oraz fundusze inwestycyjne i emerytalne. Otwarcie konta, a także wpłaty i wypłaty nie będą wiązać się z opłatami.
Co z podatkiem?
Środki na OKI nie będą obciążone tak zwanym podatkiem Belki. Zamiast tego pojawi się danina od wartości aktywów, z zastrzeżeniem wspomnianych limitów zwolnień. Stawka wyniesie 19 proc. wartości stopy referencyjnej NBP z 31 października roku poprzedniego. W praktyce oznacza to, że w 2027 roku podatek ma sięgnąć zaledwie 0,85 proc.
Od 2030 roku kwoty objęte zwolnieniem będą corocznie podnoszone o wskaźnik inflacji z pierwszych trzech kwartałów poprzedniego roku.
Wszystkie rozliczenia mają być obsługiwane przez e-Urząd Skarbowy, co znacznie uprości składanie zeznań i kontrolę zobowiązań.
Rząd liczy, że nowe konta poprawią płynność rodzimego rynku. Szacuje się, że dzięki OKI na Giełdę Papierów Wartościowych może trafić dodatkowo około 74 mld zł do 2040 roku.
Artykuł przygotował Michał Pomorski.
Wydzierżawiasz swojej spółce znak towarowy i płacisz od tego 8,5% ryczałtu? Od 2027 roku ta stawka może wzrosnąć do 17%.
Wydzierżawiasz swojej spółce znak towarowy i płacisz od tego 8,5% ryczałtu? Od 2027 roku ta stawka może wzrosnąć do 17%.
Rząd przyjął projekt nowelizacji PIT, CIT i ryczałtu. Dla ryczałtowców najważniejsze są dwie zmiany.
Umowy dotyczące znaków towarowych, patentów czy wzorów użytkowych, zawierane z podmiotem powiązanym, zostaną objęte stawką 17% zamiast 8,5% i 12,5%. Wyjątkiem są utwory chronione prawem autorskim.
Fundacja rodzinna weszła do spółki tylnymi drzwiami. Szef KAS te drzwi zamknął.
Fundacja rodzinna weszła do spółki tylnymi drzwiami. Szef KAS te drzwi zamknął.
Odmowa wydania opinii zabezpieczającej z 3 czerwca 2026 r., sygn. DKP2.8082.11.2025.
Plan wyglądał tak. Najpierw spółka podwyższa kapitał, a nowe udziały obejmują dwie fundacje rodzinne po wartości nominalnej. Potem wspólnik umarza wszystkie swoje udziały, bez wynagrodzenia. Fundacje przejmują kontrolę nad spółką, a wartość, którą w ten sposób zyskały, nigdzie
Grunt za mieszkania. Kiedy prywatna sprawa zamienia się w działalność gospodarczą według fiskusa
Grunt za mieszkania. Kiedy prywatna sprawa zamienia się w działalność gospodarczą według fiskusa
Wielokrotnie podkreślałem, że nie ma sztywnej reguły, od której inwestycji zaczyna się działalność gospodarcza. Zawsze zależy to od okoliczności. Często jednak zwracam uwagę, że profesjonalne przygotowanie gruntu do inwestycji samo w sobie może nosić znamiona działalności gospodarczej, niezależnie od deklarowanego celu prywatnego. Najnowsza interpretacja Dyrektora KIS to potwierdza.
